小さな会社の実務テンプレ

「売上は伸びているのに、お金が残らない」 その理由は、たいてい限界利益率と固定費のバランスにあります。 このExcelは、毎月5つの数字を入れるだけで、経営判断に必要なKPIを自動でグラフにします。 ■ こんな方へ ・試算表は毎月もらっているが、どこを見ればいいのか分からない ・「あといくら売れば黒字か」を、感覚ではなく数字で言えるようにしたい ・人件費が重いのか軽いのか、判断する基準を持っていない ・幹部会議・銀行面談に出す資料を、毎回ゼロから作っている ・税理士事務所で、顧問先への月次提案の切り口を増やしたい ■ できること ・毎月「売上高・前年同月の売上高・変動費・人件費・その他固定費」の5項目を入力するだけ ・期首年月を1回入れれば、12か月分の月見出しが自動で入ります ・自動計算されるKPI：限界利益／限界利益率／固定費合計／営業利益／営業利益率／損益分岐点売上高／損益分岐点比率／労働分配率／前年同月比／累計売上／累計営業利益 ・「ダッシュボード」シートに年計サマリーのカード6枚とグラフ4点を自動レイアウト ・営業利益がマイナスの月、損益分岐点比率が100%を超えた月は赤字で警告表示 ・会社名と対象期はダッシュボード上部に自動表示。A4横1枚で印刷できます ■ 見える化されるKPIの意味 限界利益　　　＝ 売上 − 変動費。売上が1円増えたとき、いくら手元に残るか 限界利益率　　＝ 限界利益 ÷ 売上。商売の「体質」を表す数字 損益分岐点売上高＝ 固定費 ÷ 限界利益率。トントンになる売上 損益分岐点比率　＝ 損益分岐点売上 ÷ 実際の売上。低いほど不況に強い 労働分配率　　＝ 人件費 ÷ 限界利益。稼いだ粗利の何割を人に配ったか ※ 用語の説明は「使い方」シートにも入っています。社長に渡してそのまま説明できます。 ■ 収録シート（全5シート） 1. はじめに … 商品の概要と注意事項 2. 月次入力 … 会社名・期首年月と、毎月の5項目（記入例つき） 3. 指標計算 … KPIの自動計算（触らないシート） 4. ダッシュボード … サマリーカード＋グラフ4点（A4横1枚の印刷設定済み） 5. 使い方 … 手順と用語解説 ■ 商品の特長 ・変動損益計算書（直接原価計算）の考え方で作っています。制度会計の決算書とは別に、経営判断のための数字として使う設計です ・前年同月の売上を空欄にしても壊れません。分かる範囲から始められます ・関数はSUM／EDATE／TEXT／IF／IFERROR／INDEXのみ。Excel 2016以降で動きます ・マクロ（VBA）なし。記入例が入った状態でお渡ししています ■ ダウンロード内容 ・経営ダッシュボード_KPI見える化_v1.1_記入例つき.xlsx（zipに1ファイル） ■ 動作環境 Microsoft Excel 2016以降（Windows／Mac） ※ Googleスプレッドシートではグラフの見た目が変わる場合があります。 ■ ご注意（必ずお読みください） ・本ツールの計算結果は参考値です。変動費と固定費の区分は事業の実態により判断が分かれます。融資・投資などの重要な意思決定にあたっては、税理士等の専門家にご確認ください。 ・本商品は決算書・申告書を作成するものではありません。 ・データファイルの性質上、ダウンロード後の返金・キャンセルはお受けできません。 ・再配布・転売はご遠慮ください。自社および顧問先業務でのご利用は自由です。 ■ 更新履歴 v1.1（2026年9月）「ダッシュボード」の印刷用紙をA4横に修正し、印刷範囲をグラフ右端まで拡張 v1.0 初版